こんにちは。立川のネコ好き税理士藤本です。
最近、ウーバーイーツ関連での検索で来られる方が多くいらっしゃいました。
ウーバーイーツについては、以前、勤労学生控除の適用の有無にスポットを当てて記事を書いていました。
等々は上記の記事ではあまり解説しておらず、せっかく検索して来ていただいた方に申し訳ないなぁと思っていましたので、今回はウーバーイーツで収入を得ている方向けに、扶養の壁や確定申告の有無などを解説していこうと思います。
本記事では、ウーバーイーツ収入に係る税法上の扶養について解説していきます。確定申告については、以下の記事を参照していただけると幸いです。
なお、本記事では前提として、アルバイトなどのウーバーイーツに係る収入以外の収入がない場合を前提としております。
・当事務所では、確定申告の代理までは必要ないけど、分からないところを聞きたい……という方のためにスポット相談のサービスも行っております。
・また、収入金額は少ないけど、ウーバーイーツに係る確定申告を安価でやってほしい……という方向けのサービスを安価で提供しております。
不安点等ございましたら、お気軽にご連絡いただければと思います。
Contents
ウーバーイーツに係る扶養の壁
ウーバーイーツに係る扶養の壁は48万円！
ウーバーイーツの収入に係る扶養の壁は48万円となります。103万円ではないので注意しましょう。
年間で48万円超の収入を得ている場合には、ウーバーイーツ員は両親等の扶養から外れてしまうので注意しましょう。
1ヶ月辺り約4万円を超える収入をもらっていたら要注意ですね。
収入はどうやって確認すればいいんだろう
簡易的な確認方法としては、銀行口座に振り込まれた金額を合計することで確認をすることが出来ます。
48万円を超えていたら、誰にどう影響する？
年間の収入が48万円を超えていると、以下のように税額に対して影響が生じます
- 両親等の扶養から外れる→両親等の扶養者が負担する税金が増加する
- 48万円を超えていると、ウーバーイーツ員が確定申告必要になるケースが多い→ウーバーイーツ員が税金を支払う義務が生じる
両親等の扶養者と、本人どちらも税額が上昇すると考えるようにしましょう。
扶養から外れた場合の影響を直接の数字として増額税額を確認
扶養扶養というけれど、税額としてはどれくらいの影響があるんだろう
扶養から外れると両親等の税額が高くなるっていうけれど、じゃあ一体どれくらい負担額が高くなるのでしょうか。
両親等の年収が800万円と仮定した場合の増額は以下の通りとなります。(所得税と住民税の合計となります。)
ウーバーイーツ員が16歳～18歳の場合
両親等の増加税額：約11万円
ウーバーイーツ員が19歳～22歳の場合
両親等の増加税額：約17万円
ウーバーイーツ員が23歳以上の場合
両親等の増加税額：約11万円
影響税額は結構大きい
直接的な増額金額を見ると、かなり影響が多いことが確認出来ます。
ご両親等が勤務先に提出する年末調整の用紙にも影響を与えるので、ウーバーイーツで1ヶ月辺り4万円超収入を得ている場合には、早めにご両親に相談することをお勧めします。
ウーバーイーツに係る収入の概要
ウーバーイーツ収入はアルバイト等のお給料とは明確に異なる取扱いがされる
ウーバーイーツ収入は、個人事業主としての収入となります。アルバイトなどのお給料ではないので、明確に異なる取扱いが適用されるので注意しましょう。
正確には、収入から経費を差し引いた金額が48万円以下の場合に扶養から外される
ウーバーイーツ収入に係る扶養の壁は48万円と解説しましたが、正しくは
ウーバーイーツ収入－ウーバーイーツ経費＝48万円超
の場合に扶養から外れることになります。
例えば、収入が150万円あっても、それに係る経費が150万円あった場合には
150万円－150万円＝0円となるので、扶養からは外れません。
でも、経費ってどれくらいあるの？
とはいえ、ウーバーイーツ収入に係るウーバーイーツ経費はほとんどないんじゃないかなぁ、というのが所感です。
経費の考え方としては、その収入を得るために必要な支出が基本的なものになります。
- ウーバーイーツでのみ使用するバッグ代
- ウーバーイーツでのみ使用する自転車・バイク代
- ガソリン代などの交通費
などが代表的な経費。しかし、それ以外ではあまり発生しない印象です。
やはり、ウーバーイーツ収入での扶養の壁は48万円と意識するのが無難じゃないかなぁと思います。
ウーバーイーツ収入のよくある疑問点
ウーバーイーツの収入はアルバイト収入(お給料)ではない！
学生さんなどが収入を得るために取る選択肢としてアルバイトで収入を得る方法があります。
- コンビニでアルバイト
- カフェでアルバイト
などなど、街を歩けばアルバイト募集の知らせが目に付くと思います。
ウーバーイーツによる収入も、これらと同じようにアルバイトによる収入と考えている方は少なくないのですが、実はウーバーイーツの収入はお給料による収入ではありません。
アルバイトによる収入とは、明確に取り扱いが異なっています。
ウーバーイーツの収入は八百屋さんなどと同じ個人事業主
Uber Eats の仕事はシフトがありません。1時間だけでも、土日だけでも、空き時間に配達することが可能です。個人事業主なので、働く時間やスケジュールを決めるのは自分自身。引用
ウーバーイーツの登録時の文言としても、個人事業主として扱う旨が記入されています。
- 八百屋さんの店主
- フリーでやっているデザイナー
- 私、藤本などの自分でやっている税理士
ウーバーイーツ得た収入については、上記のような場合と同じ立場になります。
アルバイト収入(お給料)ではないから、税金の天引きもされないし年末調整もされない
- 給料から税金がたくさん天引きされてて手取額が少ない！
- 年末調整の用紙を記入しないと！
などなど、お給料をもらっている方から上記のような声を聞いたことがあると思います。
ウーバーイーツの収入はアルバイト収入(お給料)ではないので、天引きもされませんし、年末調整の用紙の記入もする必要はありません。
しかし、それは裏を返せば……
個人事業主として収入を得ているので、2，3月に確定申告が必要
アルバイト収入(お給料)ではないので、年末調整をしてもらえないことから、ウーバーイーツの収入を得ている方は確定申告が必要になります。
扶養や確定申告の有無は年間の収入金額で判定する
年間48万円を超える収入を得ている場合には要注意です
ウーバーイーツの収入に係る扶養の壁のまとめ
- ウーバーイーツ収入に係る扶養の壁は48万円
- 扶養の壁を超えると、両親等扶養している方の税額が増加する
- ウーバーイーツ収入はお給料ではなく、個人事業主としての収入
次回はウーバーイーツ収入に係る確定申告について
次回は、ウーバーイーツ収入に係る確定申告について解説していきます
・当事務所では、確定申告の代理までは必要ないけど、分からないところを聞きたい……という方のためにスポット相談のサービスも行っております。
・また、収入金額は少ないけど、ウーバーイーツに係る確定申告を安価でやってほしい……という方向けのサービスを安価で提供しております。
不安点等ございましたら、お気軽にご連絡いただければと思います。
このページの執筆者
立川の個人・相続税特化の20代税理士 藤本悟史 ※内容に関する法令等は、更新日による施行法令を基に行っております。
